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《国际结算》教学大纲
作者:管理员  来源:本站原创  发布时间:2016年5月12日  点击次数:627

《国际结算》教学大纲

International Balance

 

课程编码:09A04170              学分:2.0        课程类别:专业任选课

计划学时:32             其中讲课:32       实验或实践:  0      上机:0

适用专业:金融数学

推荐教材: 苏宗祥,《国际结算》(第五版), 中国金融出版社,2010.

参考书目:庞红,《国际结算》, 中国人民大学出版社,2008.

 

 

课程的教学目的与任务

    《国际结算》是国际金融领域的分支,是从微观角度探讨国际货币运动的实务问题。本课程是贸易类专业的基础课,在教学中占有重要地位。同时,也是会计、审计、金融等专业的专业课。通过《国际结算》课程的教学与学习,使学生能够系统的掌握国际贸易中国际结算的基本原理,基本技术,并对其在实践中

的运用有较为全面的认识和理解,熟悉国际结算中的业务流程和操作规程,培养学生解决国际结算中实际问题的能力。

 

课程的基本要求

     本课程的教学,要求学生了解国际结算的含义、分类和内容,历史演变过程和有关国际惯例;了解国际贸易结算的主要参与者出口商、进口商、货运代理、仓储人、承运人、保险人、银行、保理商、政府代理和国际金融机构的角色作用;了解国际贸易结算包括的风险、合同、支付方式和电子商务问题。掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务知识。其中重点掌握在国际结算中常用票据、单据的基本知识与实践中的处理方式,以及国际结算的基本的交易方式。

 

各章节授课内容、教学方法及学时分配建议(含课内实验)

 

第一章:国际结算概述                                                         建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解国际结算形成与发展的历史,了解国际结算的意义,掌握国际结算的内容。

[教学重点与难点] 国际结算的内容。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

[      ]

         一、国际结算的概念

         二、国际结算的重要性

         三、国际结算业务的分类

         四、国际结算课程的学习内容

         五、国际结算适用的国际规则

         六、国际结算与外汇管理

 

第二章: 国际结算中的票据                                                   建议学时: 4

[教学目的与要求] 了解国际结算中的各种票据,了解票据的功能,掌握各种票据的必要项目及相互之间的不同。

[教学重点与难点] 各种票据的必要项目及相互之间的不同。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 票据概述

   一、票据的定义

   二、票据的流通形式

   三、票据的基本特征

   四、票据的法律体系

   五、票据的功能

第二节 汇票

  一、汇票的定义

  二、汇票的必要项目

  三、汇票当事人及其权利责任

  四、汇票的票据行为

  五、汇票的种类

 第三节 本票

   一、概念

   二、本票的必要项目

   三、本票与汇票的异同

   四、本票的种类

   五、本票的形式

 第四节 支票

   一、支票的定义

   二、支票的必要项目

   三、支票的划线

   四、支票的止付

   五、支票与汇票的不同点

   六、支票的种类

 第五节 票据的功能

   一、流通手段

   二、支付手段

   三、信用手段

 第六节 远期票据融资业务

   一、英国的融通汇票

   二、美国的银行承兑汇票

 第七节 我国汇票、本票及法规简介

   一、我国票据发展概述

   二、我国票据法的主要内容

 

第三章:  国际银行清算                                                       建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解国际清算及清算系统与原则,掌握SWIFT的基本内容。

[教学重点与难点] SWIFT的基本内容

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 国际银行清算及清算系统

  一、清算与清算中心

  二、世界主要货币的清算系统

  三、国际结算的银行网络

第二节 SWIFT的基本内容

   一、SWIFT简介  

   二、SWIFT银行识别代码

   三、SWIFT电文格式分类

   四、SWIFT电文结构

   五、SWIFT电文表示方式

第三节 世界主要货币的清算系统

 

第四章:汇款方式                                                             建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解各种汇款类型,了解国际汇款的方式,掌握各种汇款的内容和汇款程序。

[教学重点与难点] 各种汇款的内容和汇款程序。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 国际汇兑

  一、国际汇兑的定义

  二、国际汇兑的种类

第二节 汇款方式概述

   一、汇款定义及当事人

   二、汇款方式的种类及程序

   三、汇款中所用的商业文件

 第三节 电汇汇款

   一、电汇汇款的含义

   二、电汇的特点

   三、电汇业务的基本流程

 第四节 信汇汇款

   一、信汇汇款的含义

   二、信汇的特点

   三、信汇业务的基本程序

 第五节 票汇汇款

   一、票汇汇款的含义

   二、票汇的特点

   三、票汇业务的业务程序

 第六节 汇款头寸调拨和退汇

   一、头寸调拨

   二、汇款的退汇

 第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式

    一、预付贷款

    二、货到付款

 

第五章: 托收方式                                                          建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解和掌握托收方式中的各种内容及其含义。

[教学重点与难点] 托收方式中的各种内容及其含义。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 托收概述

  一、托收的定义

  二、托收当事人

  三、托收业务中存在的契约关系

  四、托收方式的种类

第二节 托收结算的国际惯例

   一、《托收统一规则》及其主要内容

   二、托收指示和托收汇票

 第三节 光票托收   

  第四节 跟单托收

    一、凭承兑交单

    二、凭付款交单

    三、凭其他条款和条件交出商业单据

  第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他

    一、运输单据

    二、利息

    三、费用

    四、需要时的代理人

<, span>    五、拒绝证书

  第六节 SWIFT在跟单托收中的使用 

    一、MT400付款通知

    二、MT410确认

    三、MT412承兑通知

    四、MT416拒绝付款或拒绝承兑通知

    五、MT420查询

    六、MT422通知单据情况并要求给予指示

    七、MT430修改托收指示

    八、MT456拒付通知

  第七节 托收风险与资金通融

    一、托收方式中出口商的风险与防范措施

    二、银行在托收业务中的资金通融    

 

第六章:   信用证概念                                                          建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解信用证的定义、性质及其作用,掌握信用证申请、审阅及业务办理的相应流程

[教学重点与难点] 信用证业务的相应流程。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 信用证的基本概念

  一、信用证的定义、性质及其作用

  二、信用证的当事人

第二节 向开证行申请开立信用证

  一、开证申请书的填写说明

  二、申请人与开证行之间的关系

 第三节 开立信用证

   一、开证行审阅开证申请书内容

   二、开证行开立信用证应承担的义务和责任

 第四节 跟单信用证的基本业务流程

 第五节 银行信用证业务案例详解

   一、流程大纲

   二、信用证业务案例

第七章: 通常的跟单信用证                                            建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解通常的跟单信用证的定义及其不可撤销性,了解各种常见的信用证。

[教学重点与难点] 通常的跟单信用证的种类及内容。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 不可撤销信用证

  一、定义与开证行责任  

  二、信用证的不可撤销性

第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证

   一、不可撤销保兑的信用证  

   二、不可撤销不保兑的信用证 

 第三节 付款、承兑、议付信用证

   一、即期付款信用证   

   二、延期付款信用证

   三、承兑信用证      

   四、议付信用证 

 

第八章:  特殊跟单信用证                                                       建议学时: 2

[教学目的与要求] 掌握各种特殊跟单信用证的定义、内容及基本业务流程。

[教学重点与难点] 各种特殊跟单信用证的内容及流程。

    [      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 可转让信用证

     一、可转让信用证的概念

   二、可转让信用证业务流程

第二节 背对背信用证

   一、背对背信用证的概念

   二、背对背信用证业务流程

 第三节 款项让渡

   一、信用证款项让渡的主要用途

   二、款项让渡的当事人

   三、信用证款项让渡事务中的关注点

   四、信用证款项让渡的风险

    第四节 预支信用证

      一、预支信用证的含义

      二、预支信用证处理基本程序

      三、预支信用证的融资方法

第五节 循环信用证和信用证含有分期装运条款

   一、循环信用证

   二、信用证含有分期装运条款

 第六节 对开信用证

   一、对开信用证的定义

   二、对开信用证的特点

   三、对开信用证的生效问题

   四、对开信用证的基本业务流程

    第七节 长期信用证和无效信用证

      一、长期信用证

      二、无效信用证

 

第九章:  开立信用证                                                         建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解掌握信用证开立的方式和基本内容。

[教学重点与难点] SWIFT开证的电文格式。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 开立信用证的方式

   一、信开信用证

   二、电开信用证

第二节 SWIFT开证的电文格式

   一、MT700/701开立跟单信用证

   二、MT705跟单信用证的预先通知

   三、MT707跟单信用证的修改

   四、MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证

   五、MT720/721跟单信用证的转让

   六、MT730确认

   七、MT732单据已被接受的通知

   八、MT734拒付通知

   九、MT750通知不符点

   十、MT752授权付款、承兑或议付

 第三节 信用证相关电文运用实例

 第四节 eUCP介绍

   一、eUCP1.0版本介绍

   二、eUCP1.1版本介绍

 

 

第十章:  运输单据                                                        建议学时:2

[教学目的与要求] 了解并掌握运输单据的种类、功能、内容和审核需要注意的问题。

[教学重点与难点] 运输单据的种类及分别可能遇到的问题。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 海运提单

  一、海运提单的功能

  二、海运提单的关系人

  三、海运提单的背书转让

  四、海运提单的种类

  五、海运提单的基本内容

  六、运输项目

  七、已装船批注问题

  八、装货港和卸货港

  九、全套正文

  十、运输行签发海运提单问题

  十一、转运和分运

  十二、海运提单其他审核注意事项

第二节 不可流通转让的海运单 

   一、不可流通转让的海运单的基本功能

   二、不可流通转让的海运单与提单的区别

   三、不可流通转让的海运单与提单的相同点

   四、审核海运单位注意事项

 第三节 租船合约提单 

   一、按照信用证规定而提交的单据

   二、租船合约提单的签字

   三、租船合约提单的功能。

   四、定程租船运输

   五、租船合约提单主要内容和相关项目

   六、租船合约提单其他审核注意事项

 第四节  多式运输单据

   一、多式运输的形成

   二、多式运输单据的运作及其关系人

   三、多式运输单据的签字

   四、多式运输单据其他审核注意事项

 第五节 空运提单

  一、空运单据名称

  二、空运单据份数

  三、空运单据内容

  四、空运单据特点

  五、正本空运单据

  六、空运单据正面表示及其签字要求

  七、出具日期和发运日期

  八、空运单据其他审核注意事项

第六节 公路、铁路或内陆水运单据 

   一、UCP60024条适用

   二、对于公路、铁路或内陆水运单据表面审核要求

 第七节 快递收据、邮政收据或投邮证明 

   一、快递收据

   二、邮政收据或投邮证明

 第八节  运输单据综述

   一、主要运输单据的特点

   二、运输单据的清洁问题

   三、与运输单据有关的注意事项

 

第十一章: 其他单据                                                          建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解并掌握其他单据的种类、定义、内容和审核要点。

[教学重点与难点] 其他单据的内容和审核要点。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 信用证项下的汇票

  一、汇票的定义

  二、跟单信用证汇票的审核要点

第二节 商业发票

  一、商业发票的一般概念和定义

  二、商业发票的基本填制要素

  三、商业发票的审核要点

  第三节 保险单据

    一、保险单据的定义

    二、保险单据的出单人

    三、保险单据的内容

    四、保险单据的种类

    五、保险险别的概况

    六、保险单据的背书转让

    七、审核保险单据的注意事项

  第四节 出口货物原产地证明书

    一、原产地证明书的作用

    二、原产地证明书的分类

    三、审核原产地证明书的注意事项

    四、国际金融监管的变革与发展

  第五节 常见的其他单据

    一、包装单据

    二、商品检验证书

    三、装船通知

    四、证明信

    五、海关发票

    六、领事发票

 

第十二章: 审核单据                                                         建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解并掌握审核单据的步骤和每一步审核的内容和要点。

[教学重点与难点] 审核单据时需要审核的内容。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 审单尺度

   一、审单的四项指导原则

   二、表面相符

   三、审单时间

   四、发票以外的其他单据上的货物描述

    五、以单据的功能为判断标准

    六、对信用证未规定单据的处理

    七、条款和条件

    八、非单据条件

    九、单据出具的日期

    十、受益人和申请人的地址问题

    十一、托运人或发货人

    十二、运输单据的出具人

    十三、国际标准银行实务

 第二节 审核单据核对清单 

  一、收到单据的银行必须核对的单据

  二、银行和受益人必须核对的单据

 第三节 交单的有关问题 

   一、交单的有效日期

   二、最迟交单日期的订立

   三、UCP默认交单期的适用

   四、交单的有效地点

   五、单据传递中涉及的风险转移

   六、受益人直接提交单据给开证行

   七、第三家银行可否向开证行寄单索汇

 第四节 审核工作方法

   一、审单工作方法概述

   二、审单实例

 第五节 指定银行对于单据审核的处理

   一、审单相符时指定银行的工作

   二、指定银行对于不符单据的处理方法

 第六节 开证行对单据的处理

   一、审核单据

   二、接受或拒绝接收单据

   三、寻求放弃或发出通知

   四、未收到放弃书

   五、收到放弃书

 第七节 常见的单据不符点

   一、信用证本身常见的不符点

   二、汇票常见的不符点

   三、商业发票常见的不符点

   四、提单常见的不符点

   五、保险单据常见的不符点

   六、其他单据常见的不符点

 

第十三章: 信用证项下银行间的偿付                                           建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解信用证下银行间索偿形成的原因及所采用的常用形式,掌握在不同情况下索偿的程序和所需的材料。

[教学重点与难点] 银行间索偿的方式和索偿程序。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 信用证项下银行间偿付的形成

   一、直接偿付或简单偿付

   二、使用第三家银行的理由

   三、偿付业务的当事人

第二节 银行间偿付业务有关的信用证条款

  一、使用偿付类型的决定

  二、银行间偿付的指示

  三、SWIFT电讯和偿付指示

  四、预先通知

  五、借记前通知

  六、信用证不需要的项目

  七、首次索偿无果时

  八、非被指定银行的索偿风险

  九、术语名词解释

 第三节 偿付授权书和偿付承诺

   一、偿付授权书

   二、偿付承诺

 第四节 索偿

  一、即期索偿

  二、电讯索偿通用格式

  三、远期索偿包括远期汇票

 

第十四章:备用信用证                                                        建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解备用信用证的概念及业务流程,了解备用信用证的特点及与跟单信用证、银行保函之间的关系。

[教学重点与难点] 《国际备用信用证惯例》及其主要内容,备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 备用信用证概述及业务流程

   一、备用信用证概述

   二、备用信用证的业务流程

第二节 备用信用证的种类

    第三节 备用信用证业务的国际惯例

   一、《国际备用信用证惯例》及其主要内容

   二、备用信用证的单据

   三、备用信用证的时限

    第四节 备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系

   一、备用信用证与跟单信用证的关系

   二、备用信用证与银行保函的关系

   三、银行保函与跟单信用证的关系

 

 

 

第十五章:银行保函                                                            建议学时: 2

[教学目的与要求] 了解银行保函的作用、特点、内容及基本的业务流程,了解银行保函与跟单信用证的异同,掌握银行保函的种类及见索即付保函的特点。

[教学重点与难点] 银行保函的种类及见索即付保函的特点。

[      ] 以课堂讲授为主,课堂讨论和课下自学为辅。

    [      ]

 第一节 银行保函的特点和作用

   一、银行保函的特点

   二、银行保函的作用

    第二节 银行保函的当事人及其权责关系、保函的内容 

  一、银行保函的当事人

  二、银行保函当事人之间的权责关系

  三、银行保函的基本业务流程

  四、银行保函的内容

 第三节 银行保函的种类

   一、出口类保函

   二、进口类保函

   三、对销贸易类保函

   四、其他类保函

    第四节 见索即付保函介绍

   一、见索即付保函的概念

   二、见索即付保函的结构

   三、见索即付保函的主要单据

   四、见索即付保函的基本特征

第五节 银行保函与跟单信用证比较

  一、银行保函与跟单信用证的相同点

  二、银行保函与跟单信用证的不同点

 第六节 URDG758标准包含与反担保函模板

 

 

 

 

 

撰稿人:孙钏峰    审核人:温凤桐 

 
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